Korzystanie z opcji na akcje Korzystanie z opcji na akcje oznacza kupowanie akcji zwykłych emitenta w cenie ustalonej przez opcję (cena dotacji), niezależnie od ceny akcji w momencie korzystania z opcji. Aby uzyskać więcej informacji, patrz Informacje o opcjach magazynowych. Wskazówka: Wykonywanie opcji na akcje jest skomplikowaną i czasami skomplikowaną transakcją. Implikacje podatkowe mogą się znacznie różnić. Przed skorzystaniem z opcji na akcje należy skonsultować się z doradcą podatkowym. Wybory przy korzystaniu z opcji na akcje Zazwyczaj masz do wyboru kilka opcji podczas korzystania z dostępnych opcji na akcje: Trzymaj opcje na akcje Jeśli uważasz, że cena akcji będzie rosnąć z czasem, możesz skorzystać z długoterminowego charakteru opcji i poczekać na ćwiczyć je do czasu, aż cena rynkowa akcji emitenta przekroczy cenę subskrypcji i poczujesz, że jesteś gotowy na wykonanie opcji na akcje. Pamiętaj tylko, że opcje na akcje wygasną po pewnym czasie. Opcje na akcje nie mają wartości po wygaśnięciu. Zalety tego podejścia to: yoursquoll opóźnia wszelkie skutki podatkowe, dopóki nie skorzystasz z opcji na akcje i potencjalnej aprecjacji akcji, zwiększając tym samym zyski, gdy je wykonasz. Rozpocznij transakcję ćwiczeń fizycznych (gotówka za towar) Wykonaj opcje na akcje, aby kupić udziały w akcjach firmy, a następnie wstrzymaj akcje. W zależności od rodzaju opcji, może być konieczne zdeponowanie gotówki lub zaciągnięcia pożyczki przy użyciu innych papierów wartościowych na Twoim koncie wierności, jako zabezpieczenia na pokrycie kosztów opcji, prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat i podatków (jeśli masz zatwierdzony depozyt zabezpieczający). Zaletami tego podejścia są: korzyści z posiadania akcji w firmie, (w tym wszelkie dywidendy), potencjalny wzrost ceny akcji zwykłych firmy. Rozpocznij transakcję "Wykonuj i sprzedaj do pokrycia" Wykonaj swoje opcje na akcje, aby kupić akcje spółki, a następnie sprzedaj tylko tyle akcji firmy (w tym samym czasie), aby pokryć koszty opcji na akcje, podatki i prowizje maklerskie i opłaty. Przychody z transakcji typu "wykonaj i odbierz do pokrycia" zostaną przeznaczone na akcje. Możesz otrzymać pozostałą kwotę w gotówce. Zaletami tego podejścia są: korzyści z posiadania akcji w firmie, (w tym wszelkie dywidendy), potencjalny wzrost ceny akcji zwykłych firmy. możliwość pokrycia kosztów opcji na akcje, podatków i prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat z wpływów ze sprzedaży. Zainicjuj transakcję sprzedaży i sprzedaży (bezgotówkowo) Za pomocą tej transakcji, która jest dostępna tylko od Fidelity, jeśli Twój plan opcji na akcje jest zarządzany przez Fidelity, możesz skorzystać z opcji na akcje, aby kupić akcje spółki i sprzedać nabyte akcje w tym samym czasie. czas bez korzystania z własnej gotówki. Przychody z transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" są równe wartości rynkowej akcji minus cena grantu i wymaganej prowizji od podatku i prowizji maklerskiej oraz wszelkich opłat (twój zysk). Zaletami tego podejścia są: gotówka (wpływy z twojego ćwiczenia) możliwość wykorzystania wpływów w celu dywersyfikacji inwestycji w twoim portfelu za pośrednictwem Twojego towarzyszącego konta Fidelity. Wskazówka: poznaj datę wygaśnięcia swoich opcji na akcje. Gdy wygasną, nie mają żadnej wartości. Przykład opcji na akcje motywacyjne Wycena dyskwalifikująca ndash Akcje sprzedane przed określonym okresem oczekiwania Liczba opcji: 100 Cena prowizji: 10 Wartość rynkowa według wartości godziwej: 50 Wartość godziwa wartości rynkowej przy sprzedaży: 70 Typ transakcji: Wykonaj i przytrzymaj 50 Gdy opcje na akcje 1 stycznia, decydujesz się na wykonanie swoich akcji. Cena akcji wynosi 50. Twoje opcje na akcje kosztują 1000 sztuk (100 opcji na akcje x 10 cena dotacji). Opłacasz koszt opcji na akcje (1000) swojemu pracodawcy i otrzymujesz 100 udziałów na swoim rachunku maklerskim. 1 czerwca cena akcji wynosi 70. Sprzedajesz swoje 100 akcji po aktualnej wartości rynkowej. Kiedy sprzedajesz akcje, które otrzymałeś poprzez transakcję opcji na akcje, musisz: Powiadomić swojego pracodawcę (tworzy to dyskwalifikujące dyspozycje) Płacić zwykły podatek dochodowy od różnicy między ceną dotacji (10) a pełną wartością rynkową w momencie wykonania ćwiczenia ( 50). W tym przykładzie 40 akcji lub 4000. Podatek od zysków kapitałowych od różnicy między pełną wartością rynkową w momencie wykonania (50) a ceną sprzedaży (70). W tym przykładzie 20 akcji lub 2000. Jeśli czekałeś na sprzedaż opcji na akcje przez ponad rok po wykonaniu opcji na akcje i dwa lata po dacie przyznania, zapłaciłbyś zyski kapitałowe, a nie zwykłe dochody, od różnicy między ceną dotacji a ceną sprzedaży. Następne kroki Co oznacza Ćwiczenie Ćwiczenie oznacza wprowadzenie w życie prawa określonego w umowie. W obrocie opcjami posiadacz opcji ma prawo, ale nie obowiązek, kupować lub sprzedawać instrument bazowy po określonej cenie przed określoną datą w przyszłości. Jeżeli posiadacz decyduje się kupić lub sprzedać instrument bazowy (zamiast pozwolić, aby umowa wygasła bezwartościowo lub zamknięcie pozycji), skorzysta on z opcji i skorzysta z prawa dostępnego w umowie. ZAKOŃCZENIE DZIAŁANIA W handlu opcjami, kupujący (lub posiadacz) umowy telefonicznej może skorzystać z prawa do zakupu akcji bazowych po określonej cenie (cenie wykonania), w której nabywca złożonej umowy może skorzystać z prawa do sprzedać akcje bazowe po uzgodnionej cenie. Jeśli kupujący zdecyduje się skorzystać z opcji, musi poinformować sprzedawcę opcji (autora umowy o opcjach). Osiąga się to poprzez zawiadomienie o realizacji, powiadomienie brokerów, że klient chce wykonywać swoje prawo do zakupu lub sprzedaży podstawowego zabezpieczenia. Zawiadomienie o realizacji jest przekazywane do sprzedawcy opcji za pośrednictwem Opcji Clearing Corporation. Chociaż kupujący ma prawo, ale nie obowiązek wykonania opcji, sprzedawca jest zobowiązany do spełnienia warunków umowy, jeśli kupujący zdecyduje się skorzystać z opcji. Większość umów opcji nie jest wykonywana, ale zamiast tego mogą wygasnąć bezwartościowe lub są zamykane przez przeciwstawne pozycje. Na przykład posiadacz opcji może zamknąć długi telefon lub wystawić go przed terminem wygaśnięcia, sprzedając go (zakładając, że kontrakt ma wartość rynkową). Jeżeli opcja wygasa niewykonana, posiadacz nie ma już żadnych praw przyznanych w umowie. Ponadto, posiadacz traci premię, która została zapłacona za opcję, wraz z wszelkimi prowizjami i opłatami związanymi z jej zakupem. Opcje pracownicze: Definicje i kluczowe pojęcia John Summa. CTA, PhD, Założyciel HedgeMyOptions i OptionsNerd Zacznij od uczestników grantee (pracownik) i grantodawca (pracodawca). Ta ostatnia to firma zatrudniająca stypendystę lub pracownika. Stypendysta może być pracownikiem wykonawczym lub pracownikem płacowym lub pensyjnym, a także często określa się go mianem oferenta. Ta strona otrzymuje rekompensatę kapitałową z tytułu ESO, zwykle z pewnymi ograniczeniami. Jednym z najważniejszych ograniczeń jest tak zwany okres nabywania uprawnień. Okres nabywania uprawnień to czas, w którym pracownik musi czekać, aby móc wykonywać ESO. Wykonywanie ESO, w przypadku gdy osoba, która się zdecydowała, powiadamia firmę o tym, że chce kupić akcje, umożliwia oferentowi wykupienie referencyjnych akcji po cenie wykonania wskazanej w umowie opcji ESO. Nabyte zapasy (w całości lub w części) można następnie sprzedać natychmiast po następnej najlepszej cenie rynkowej. Im wyższa cena rynkowa z ceny wykonania lub ceny wykonania, tym większy spread, a tym samym większe wynagrodzenie (nie zysk), które otrzymuje pracownik. Jak widać później, powoduje to wydarzenie podatkowe, w którym do spreadu stosowana jest zwykła stawka podatku wyrównawczego. Na przykład, jeśli Twoje ESO mają cenę wykonania 30, podczas korzystania z ESO będziesz mógł nabyć (kupić) określone akcje o wartości 30. Innymi słowy, bez względu na to, o ile wyższa będzie cena rynkowa akcji w momencie wykonywania ćwiczeń można kupić akcje po cenie wykonania, a im większa różnica między ceną strajku a ceną rynkową, tym większe zyski. Przekazywanie uprawnień Europejskie organizacje normalizacyjne są uważane za nabyte, gdy pracownik może wykonywać i kupować akcje, ale w niektórych (rzadkich) przypadkach nie można nabyć akcji. Ważne jest uważne zapoznanie się z tak zwanym planem opcji na akcje i umową opcji w celu ustalenia praw i kluczowych ograniczeń dostępnych dla pracowników. Ten pierwszy jest tworzony przez zarząd i zawiera szczegółowe informacje na temat praw beneficjenta lub oferenta. Umowa dotycząca opcji zapewni jednak najważniejsze szczegóły, takie jak harmonogram nabywania uprawnień, akcje reprezentowane przez dotację oraz cenę wykonania lub wykonania. Oczywiście terminy związane z nabywaniem ESO również zostaną sprecyzowane. (Aby dowiedzieć się więcej na temat limitów odszkodowań dla osób wykonujących zawód, przeczytaj artykuł "Ograniczone zapasy i RSU podlegają opodatkowaniu".) Europejskie organizacje normalizacyjne zazwyczaj przekazują części w czasie w formie harmonogramu nabywania uprawnień. Jest to określone w umowie dotyczącej opcji. Europejskie organizacje normalizacyjne zwykle będą udzielane w ustalonych z góry datach. Na przykład, możesz mieć 25 kamizelek w ciągu jednego roku (jeden rok od daty przyznania), kolejne 25 może zostać przekazane w ciągu dwóch lat, i tak dalej, dopóki nie zostaniesz uznany za w pełni uprawnionego. Jeśli nie skorzystasz z opcji po pierwszym roku (25, które zostało przyznane w tym roku), wówczas w ciągu dwóch lat osiągniesz łączny wzrost procentowych i możliwych do zrealizowania opcji. Odtąd wszyscy nabyli uprawnienia, aby następnie mogli wykonywać całą grupę, lub mogą ćwiczyć część w pełni wyposażonych ESO. (Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj artykuł Jak mogę coś oddać) Płacenie za magazyn Innymi słowy, w tym momencie możesz poprosić o wykonanie 25 z 1000 akcji przyznanych w ramach ESO, co oznacza, że otrzymasz 250 akcji po cenie wykonania opcja. Będziesz musiał wymyślić gotówkę, aby zapłacić za akcje, ale cena, którą płacisz, jest ceną wykonania, a nie ceną rynkową (podatek potrącany u źródła i inne powiązane federalne podatki dochodowe są odliczane w tym momencie przez pracodawcę i cena zakupu zazwyczaj uwzględnia te podatki w cenie zakupu). Wszystkie szczegóły dotyczące nabywania ESO (jeśli możesz je otrzymać lub masz je obecnie), można ponownie znaleźć w tzw. Umowie opcji i planie akcji firmy. Należy uważnie je przeczytać, ponieważ drobny druk może czasem ukrywać ważne wskazówki dotyczące tego, co możesz lub nie możesz zrobić ze swoimi ESO i kiedy możesz zacząć skutecznie nimi zarządzać. Jest tu kilka trudnych zagadnień, szczególnie dotyczących rozwiązania stosunku pracy (dobrowolnie lub wbrew woli). Jeśli twoje zatrudnienie zostanie zakończone, w przeciwieństwie do nabytych akcji, nie będziesz w stanie utrzymać swoich opcji przed lub po ich nabyciu. Podczas gdy niektóre okoliczności mogą być brane pod uwagę w okolicznościach, w których zatrudnienie zostało zakończone, najczęściej umowa ESO kończy się z chwilą zatrudnienia lub tuż po. Jeśli opcje zostały nabyte przed rozwiązaniem stosunku pracy, możesz mieć małe okienko (znane jako okres prolongaty) do wykonania swoich ESO. Jeśli zajmujesz pozycję zabezpieczającą, ważnym czynnikiem jest prawdopodobieństwo wypowiedzenia umowy o pracę. Dzieje się tak dlatego, że w przypadku utraty kapitału, który próbujesz zabezpieczyć, pozostawiasz zabezpieczenia, które są narażone na własne ryzyko (bez wyrównania kapitałowego). Jeśli masz straty na swoich zabezpieczeniach i zyskach na swoich ESO, których nie można zrealizować, powstaje duże ryzyko straty. (Dowiedz się więcej o tym, jak działa hedging w warunkach Hedging In Laymans.) Spread w ESO Przyjrzyjmy się bliżej tak zwanemu spreadowi pomiędzy strajkiem a ceną akcji. Jeśli masz ESO z strajkiem 25, cena akcji wynosi 50, a chcesz wydać 25 z 1000 dozwolonych akcji na twoje ESO, musisz zapłacić 25 x 250 za akcje, co równa się 6250 przed podatki. W tym czasie jednak wartość rynkowa wynosi 12 500. Dlatego też, jeśli ćwiczysz i sprzedajesz w tym samym czasie, akcje, które nabyłeś od firmy z wykonywania twoich ESO, zapewnią ci łączną sumę 6250 (pretax). Jak wspomniano powyżej, zysk wartości wewnętrznej (spreadowej) jest opodatkowany jako zwykły dochód. wszystko to za rok, w którym wykonujesz ćwiczenie. Co gorsza, nie przysługuje ci żadne potrącenie podatkowe z tytułu utraty czasu lub wartości zewnętrznej z tytułu udziału ESO, co może być znaczące. Wracając do kwestii podatków, jeśli masz 40 stawkę podatkową, nie tylko tracisz cały czas w ćwiczeniu, ale zrezygnujesz z 40 wartościowego wychwytywania wartości w ćwiczeniu. Tak więc 6250 teraz zmniejsza się do 3750. Jeśli nie sprzedajesz akcji, nadal podlegasz opodatkowaniu po wykonaniu, często pomijanym ryzyku. Wszelkie zyski z zapasów po wykonaniu będą jednak opodatkowane jako zyski kapitałowe. długi lub krótkoterminowy, w zależności od tego, jak długo posiadasz nabyte zapasy (aby uzyskać mniejszą stawkę podatku od zysków kapitałowych, musisz przejąć nabyte akcje przez jeden rok i jeden dzień po ćwiczeniu). (Aby dowiedzieć się więcej na temat podatków od zysków kapitałowych, zobacz Efekty podatkowe od zysków kapitałowych.) Załóżmy, że ESO nabyło lub część dotacji (np. 25 na 1000 akcji lub 250 akcji) i chcesz ćwiczyć i nabyć 250 akcji zapasów spółki. Będziesz musiał powiadomić swoją firmę o zamiarze wykonania. Następnie musiałbyś zapłacić cenę za ćwiczenie. Jak widać poniżej, jeśli kurs akcji wynosi 50, a cena wykonania 40, musisz wymyślić 10 000, aby kupić akcje (40 x 250 10 000). Ale jest coś więcej. Jeśli są to niekwalifikowane opcje na akcje, należałoby również zapłacić podatek u źródła (omówiony bardziej szczegółowo w części tego samouczka na temat skutków podatkowych). Jeśli sprzedajesz swój towar po cenie rynkowej 50, widzisz zysk w wysokości 2500 powyżej ceny wykonania (12,500 - 10 000), który jest spreadem (czasami określanym jako element okazjonalny). 2500 oznacza wartość opcji w pieniądzu (w jakiej wysokości jest wyższa od ceny wykonania (50 - 40 10). Ta kwota pieniężna jest również dochodem podlegającym opodatkowaniu, zdarzenie, które zostało ocenione przez IRS jako zwiększenie wynagrodzenia, a zatem opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego Rysunek 1: Proste ćwiczenie ESO w celu nabycia 250 akcji o 10 wartościach wewnętrznych Bez względu na to, czy sprzedane 250 akcji zostało sprzedane, zysk z realizacji jest realizowany i uruchamia zdarzenie podatkowe. nabywasz akcje, jeśli są jakiekolwiek zmiany cen, zakładając, że nie zlikwidujesz, to spowoduje albo więcej zysków, albo trochę strat na pozycji giełdowej. Te ostatnie części tego samouczka spojrzą na implikacje podatkowe utrzymywania zapasów i sprzedaży natychmiast Po wykonaniu ćwiczeń posiadanie części lub całego nabytego towaru rodzi pewne drażliwe kwestie dotyczące niedopasowania zobowiązań podatkowych Wartość wewnętrzna w funkcji czasu Jak widać w powyższej tabeli, wartość wewnętrzna wynosi 10. Ta wartość nie jest jednak tylko wartość na opcjach. Dostępna jest również niewidoczna wartość znana jako wartość czasu, wartość, która zostaje utracona podczas ćwiczeń. W zależności od czasu pozostałego do wygaśnięcia (data wygaśnięcia ESO) i kilku innych zmiennych, wartość czasu może być większa lub mniejsza. Większość ESO ma określoną datę wygaśnięcia do 10 lat. Jak więc postrzegamy ten czas jako wartość składnika Należy użyć teoretycznego modelu wyceny, takiego jak Black-Scholes, który wyliczy dla ciebie wartość godziwą twoich ESO. Powinieneś zdawać sobie sprawę, że korzystanie z ESO, podczas gdy może ono uchwycić wartość wewnętrzną, zwykle porzuca wartość czasową (zakładając, że pozostały jakieś wartości), powodując potencjalnie duży ukryty koszt alternatywny, który może być faktycznie większy niż zysk reprezentowany przez wartość wewnętrzna. (Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak działa ten model, patrz Opcje księgowe i wyceny pracownicze). Skład wartości twoich ESO zmieni się wraz z ruchem ceny akcji i pozostałego czasu do wygaśnięcia (i zmianami poziomów zmienności). Gdy cena akcji jest niższa od ceny wykonania, opcja ta jest uznawana za niezwiązaną z pieniądzem (również popularnie zwaną pod wodą). W momencie wejścia na pokład lub wyprowadzenia pieniędzy ESO nie ma wartości wewnętrznej, a jedynie wartość czasową (spread wynosi zero przy pieniądzu). Ponieważ ESO nie są przedmiotem obrotu na rynku wtórnym, nie można dostrzec wartości, jaką naprawdę posiadają (ponieważ nie ma ceny rynkowej, jak w przypadku ich wymienionych braci opcji). Ponownie, potrzebujesz modelu wyceny, aby podłączyć dane wejściowe do (cena wykonania, pozostały czas, cena akcji, stopy procentowe wolne od ryzyka i zmienność). W ten sposób powstanie cena teoretyczna lub o wartości godziwej, która będzie stanowić czystą wartość czasową (zwaną również wartością zewnętrzną). Wypłata dotacji Korzystanie z opcji na akcje lub z prawa do wzrostu wartości akcji oznacza zakup akcji zwykłych emitenta po cenie grantu, niezależnie od tego, cena akcji w momencie korzystania z dotacji. Informacje o zleceniach ćwiczeń Typy zleceń, warunki i ograniczenia Anulowanie i rozliczanie ćwiczeń Implikacje podatkowe O ZAMÓWIENIACH ĆWICZENIA Jak korzystać z dotacji Na stronie Podsumowanie programu opcji na akcje kliknij opcję Sprzedaj lub Wstrzymaj ćwiczenia obok zaakceptowanej dotacji. W planie dotyczącym uprawnień do akcji giełdowej, kliknij opcję Grant ćwiczeń lub Ćwiczenie SAR obok zaakceptowanego grantu. W celu wykonania zlecenia z opcją wykonania i utrzymania zapasów lub w celu realizacji uprawnień do wzrostu wartości akcji, wprowadź liczbę akcji do wykonania i kliknij przycisk Dalej, aby wyświetlić podgląd zlecenia. Przejrzyj kolejność wykonywania, a następnie kliknij przycisk Dalej, aby złożyć zamówienie (przycisk Poprzedni, aby edytować zamówienie, Anuluj, aby anulować zamówienie). Strona Potwierdzenie wyświetla unikalny numer potwierdzenia dla zlecenia wykonania oraz datę, w jakiej wpływy zostaną wpłacone na Twoje Konto Wierności. W celu realizacji zlecenia z opcją zakupu i sprzedaży, wprowadź szczegóły dotyczące zlecenia i informacje o potrąceniu podatku federalnego (więcej informacji można znaleźć w sekcji Typy zleceń, warunki i ograniczenia poniżej). Kliknij Dalej, aby wyświetlić podgląd zamówienia. Przejrzyj kolejność wykonywania, a następnie kliknij przycisk Dalej, aby złożyć zamówienie (przycisk Poprzedni, aby edytować zamówienie, Anuluj, aby anulować zamówienie). Strona Potwierdzenie wyświetla unikalny numer potwierdzenia dla zlecenia wykonania. Co oznacza ćwiczyć i utrzymywać oraz ćwiczyć i sprzedawać średnie Ćwiczenie i wstrzymanie to forma opcji na akcje lub prawa do wzrostu wartości akcji, w których można skorzystać z opcji nabycia akcji spółki i zatrzymania akcji. Kiedy to zrobisz, musisz mieć dostępne fundusze (gotówką przy wpłacie lub dostępną marżę, aby zaciągnąć pożyczkę na inne papiery wartościowe na Twoim koncie wierności), aby pokryć koszty wykonania i wymagane potrącenia podatku (jeśli dotyczy). Ćwiczenie i sprzedaż jest formą opcji na akcje, w której możesz skorzystać z opcji nabycia akcji spółki i natychmiastowej sprzedaży akcji. Wpływy pieniężne ze sprzedaży służą do pokrycia kosztów wykonania, wymaganego potrącenia podatku oraz prowizji i opłat maklerskich. Jaka jest uczciwa wartość rynkowa opcji Wartość rynkowa to wartość wykupu akcji, które uzyskujesz, korzystając z opcji. Uczciwa wartość rynkowa jest określona w planie pracowniczych programów pracowniczych i służy do ustalania dochodu podlegającego opodatkowaniu i podatków potrącanych u źródła dla NSO lub alternatywnego minimalnego podatku dla ISO. Aby zrealizować zlecenie na opcje na akcje, uczciwa wartość rynkowa będzie jedną z następujących wartości: Jak oszacować zysk z ćwiczenia Kliknij Ustaw szacunek zysku, aby oszacować, jakie wpływy byłyby po wykonaniu określonej liczby opcji lub w jaki sposób wiele opcji, które musisz wykonać, aby otrzymać określoną kwotę w dolarach lub liczbę akcji. Musisz określić cenę dotacji, szacunkową uczciwą wartość rynkową na akcję i stopę podatku u źródła dla dotacji NSO. Domyślna stawka podatku u źródła przedstawia szacunkowe łączne podatki łączne od dochodu (np. Federalne, stanowe, lokalne, podatki od zysków kapitałowych itp.). Ponieważ strona Estimate Gain jest narzędziem planowania, informacje, które wprowadzasz i wybierasz, mogą dotyczyć aktualnie nabytych opcji na akcje lub opcji na akcje, które mogą zostać nabyte w przyszłości. Twoje szacowane wpływy nie będą obejmować żadnych obowiązujących prowizji ani kwot opłat. Kiedy moje ćwiczenie zostanie przesłane do wierności Kiedy klikniesz Dalej na stronie Przejrzyj Prześlij do Ćwiczenia, zgadzasz się, że informacje o ćwiczeniu są poprawne, a Ty autoryzujesz Wierność, aby wykonać ćwiczenie w Twoim imieniu. Jaką weryfikację i potwierdzenie transakcji otrzymuję online Podczas korzystania z grantu online, zawsze widzisz stronę Prześlij recenzję do ćwiczenia. Przed przesłaniem ćwiczenia dokładnie przeczytaj tę stronę. Po przesłaniu ćwiczenia zobaczysz stronę Potwierdzenie wyświetlającą szczegóły ćwiczenia. Możesz wydrukować to potwierdzenie dla swoich rekordów. Kiedy mogę składać zlecenia ćwiczeń Zamówienia można składać 24 godziny na dobę i 7 dni w tygodniu. Zamówienia wprowadzone w godzinach nierynkowych będą przetwarzane w następnym dostępnym dniu rynkowym. W przypadku zamówień na ćwiczenia i wstrzymanie musisz mieć gotówkę na zakup opcji na swoim koncie. Co oznaczają terminy utraty przytomności i kiedy są używane Terminy blackout to okresy z ograniczeniami w korzystaniu z opcji na akcje lub uprawnień. Terminy blackout często pokrywają się z końcem roku obrotowego spółki, harmonogramem wypłaty dywidendy i końcem roku kalendarzowego. Aby uzyskać więcej informacji na temat swoich planów, daty niedostępności (jeśli istnieją), zobacz zasady planu firmy. W jaki sposób wpływają warunki nabycia uprawnień, kiedy mogę korzystać z opcji lub uprawnień Twój plan może mieć okres nabywania uprawnień, który wpływa na czas potrzebny na realizację opcji lub uprawnień. Okres nabywania uprawnień to czas w okresie obowiązywania dotacji, w którym musisz poczekać, aż będziesz mógł z niego skorzystać. Na przykład, jeśli okres przyznanego stypendium wynosi 10 lat, a okres nabywania uprawnień wynosi 2 lata, możesz rozpocząć korzystanie z nabytych opcji lub uprawnień od daty drugiej rocznicy przyznania dotacji. Zasadniczo oznacza to, że masz 8-letni okres czasu (okres ćwiczeń), podczas którego możesz wykonywać swoje opcje lub prawa. Co to jest dyskwalifikujący system W przypadku opcji na akcje motywacyjne dyskwalifikujące się dyspozycje występują, gdy sprzedajesz akcje przed określonym okresem oczekiwania, co ma konsekwencje podatkowe. Aby uzyskać więcej informacji, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym. RODZAJE ZAMÓWIEŃ, WARUNKI I OGRANICZENIA Jakie rodzaje zamówień na wykonanie i sprzedaż można złożyć Możesz umieścić następujące rodzaje ćwiczeń i sprzedać zamówienia: Jakie ograniczenia czasowe mogę umieścić w zleceniu i zleceniu sprzedaży Możesz umieścić następujące elementy: Ograniczenia czasowe dotyczące realizacji i sprzedaży zleceń: Dzień Zamówienie zostanie anulowane, jeżeli nie będzie można go wykonać przed zamknięciem bieżącego rynku (godzina czternasta wieczorem). Norma Good Til Cancelled Good til Anulowane zlecenia limitów pozostają otwarte przez 120 dni kalendarzowych od daty ich złożenia. Wygaśnięcie nastąpi przed otwarciem rynku w wyznaczonym terminie wygaśnięcia. Gdy data wygaśnięcia przypada na święto lub weekend, ostatnim dniem przedłużenia terminu jest dzień roboczy przed datą wygaśnięcia. W niektórych przypadkach, Zlecenia z terminem anulowania Good good mogą być otwarte dłużej niż 120 dni i nie będą automatycznie anulowane po 120 dniach. Takie zamówienia pozostają otwarte, dopóki nie zostaną wypełnione, anulowane przez Ciebie, anulowane przez instrukcje anulowania GTC od Twojej firmy, zasada wyłączenia planu, wygaśnięcie dotacji, zmiana statusu zatrudnienia lub anulowanie przez pracodawcę opcji. Fidelity może również anulować otwarte zlecenia dla dowolnego typu zdarzenia akcji korporacyjnej (np. Podziałów akcji, dywidend lub wstrzymań akcji). Good til Anulowane zlecenia z limitem złożone po cenach limitów zbyt daleko od aktualnej ceny rynkowej papieru wartościowego nie zostaną zrealizowane. Jakie warunki mogę umieścić na zamówieniu i zleceniu sprzedaży Aby upewnić się, że wszystkie akcje dla twojego zamówienia zostaną zrealizowane w tym samym czasie i uniknąć częściowo wypełnionego zamówienia, wybierz opcję Wszystkie lub Brak z listy rozwijanej Pole warunków. Jeśli nie wybierzesz Wszystkie lub Żadne, twoje akcje mogą zostać wykonane w więcej niż jednej transakcji (np. 400 z 1000 akcji jest wykonywanych w ramach realizacji częściowego zlecenia, pozostałe 600 akcji jest wykonywane później i ewentualnie po innej cenie). W jaki sposób ustalane są moje wpływy z wyborów podczas wykonywania opcji lub uprawnień Jeśli plan firmy pozwala na wygranie wyborów podczas ćwiczeń, możesz wybrać gotówkę, akcje lub kombinację na stronie Wprowadź dane dla ćwiczeń. Jeśli chcesz otrzymać kombinację gotówki i udziałów, wprowadź wartości procentowe w polach tekstowych Gotówka i Udziały (całkowity procent musi wynosić 100). ANULOWANIE I USTAWIANIE USTAWIEŃ Czy będę miał możliwość zmiany lub anulowania ćwiczenia przed jego przesłaniem Ćwiczenie nie zostanie wysłane do Fidelity, jeśli opuścisz stronę Przejrzyj Prześlij do Ćwiczenia przed kliknięciem Dalej lub po kliknięciu Anuluj. Jak anulować oczekujące ćwiczenie Kliknij Wyświetl oczekujące ćwiczenia. Możesz spróbować anulować otwarte lub oczekujące ćwiczenie, klikając przycisk Próba anulowania obok szczegółów ćwiczenia. Przejrzyj zamówienie, aby upewnić się, że jest to kolejność, którą chcesz anulować. Aby umieścić próbę anulowania zamówienia, kliknij przycisk Dalej. Pojawi się potwierdzenie anulowania zamówienia, identyfikowane przez unikalny numer zamówienia anulowania. Potwierdzenie zlecenia anulowania nie musi oznaczać, że ćwiczenie zostało anulowane, a jedynie próba anulowania ćwiczenia została złożona. Moje zamówienie na wykonywanie i sprzedaż opcji na akcje zostało właśnie wykonane. Kiedy transakcja rozliczenia Twojej opcji na akcje zostanie rozliczona w ciągu trzech dni roboczych. Przychody (pomniejszone o koszty opcji, prowizje maklerskie, opłaty i podatki) zostaną automatycznie zdeponowane na Twoim koncie wierności. Jak uzyskać wpływy z mojej opcji sprzedaży opcji Przychody ze sprzedaży opcji są automatycznie zdeponowane na koncie Fidelity. Po zakończeniu tego ćwiczenia (zazwyczaj trzy dni robocze), możesz reinwestować wpływy w innym zabezpieczeniu, korzystając z możliwości handlowych online Fidelitys lub napisać czek z konta Fidelity. SKUTKI W ZAKRESIE PODATKÓW Czy mają wpływ na podatki, gdy opcje na akcje są wykonywane? Tak, są konsekwencje podatkowe - i mogą być znaczące. Wykonywanie opcji na akcje jest skomplikowaną i czasami skomplikowaną transakcją. Przed rozważeniem skorzystania z opcji na akcje, należy skonsultować się z doradcą podatkowym. Co to jest alternatywny podatek minimalny (AMT) Alternatywny podatek minimalny (AMT) to system podatkowy, który uzupełnia federalny system podatku dochodowego. Celem AMT jest zapewnienie, że każdy, kto korzysta z niektórych przywilejów podatkowych, zapłaci co najmniej minimalną kwotę podatku. Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak AMT może wpłynąć na twoją sytuację, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym. Jak płacić podatki, gdy wykonuję i sprzedam opcje na akcje Obciążenia podatkowe wynikające z zysku (wartość godziwa rynkowa w momencie sprzedaży, pomniejszona o cenę grantu), minus prowizje maklerskie i obowiązujące opłaty z transakcji sprzedaży i sprzedaży odjąć od wpływów ze sprzedaży akcji. Twój pracodawca podaje stawki podatku u źródła. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Ćwiczenie opcji na akcje. Możesz skontaktować się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać informacje dotyczące Twojej sytuacji. Powiązane tematy pomocy
No comments:
Post a Comment